Как рассчитать в 1 с перенос отпуска на другой период

Содержание
  1. Автоматизация бизнеса на платформе 1С:Предприятие 8
  2. 1.     Как в программе 1С:ЗУП 3.1 оформить больничный, если сотрудник в отпуске
  3. 2.      Как оформить отзыв из отпуска в 1С:ЗУП 3.1.
  4. Как начислить отпускные в 1С 8.3 бухгалтерия?
  5. Проверка проводок по отпускным
  6. Нюансы расчета отпускников
  7. Пример выплаты средств на отпуск
  8. Начисление отпускных в 1С Бухгалтерия 8
  9. «Переходящие» отпуска: налоговый и бухгалтерский учет
  10. Общий порядок расчета отпускных
  11. Ндфл и вычеты
  12. Налоговый учет отпускных
  13. Учет отпускных в бухгалтерском учете
  14. Пример
  15. Если организация применяет УСН
  16. Как в 1С Бухгалтерия 8.3 отразить отпуск? Инструкция — 1С в облаке и 1С Фреш
  17. 2.1 Работа с документом
  18. Больничные,невыходы,отпуска в Комплексной автоматизации 2
  19. Виды отпусков
  20. Настройки для учета отклонений
  21. Заполнение графика отпусков
  22. Загрузка графика отпусков из табличного документа
  23. Оформление отпуска в 1С:КА 2

Автоматизация бизнеса на платформе 1С:Предприятие 8

Как рассчитать в 1 с перенос отпуска на другой период

1. Как в программе 1С:ЗУП 3.1 оформить больничный, если сотрудник в отпуске

2. Как оформить отзыв из отпуска в 1С:ЗУП 3.1

Иногда возникает необходимость переноса сроков отпуска. В каких случаях это происходит? Причины переноса отпуска:

1. Когда сотрудник заболел в отпуске, принес больничный лист и попросил перенести дни отпуска на другой период;

2. Когда по производственной необходимости происходит отзыв сотрудника из отпуска.

Рассмотрим, как оформить перенос отпуска в 1С:Зарплата и управление персоналом 3.1.  

1.     Как в программе 1С:ЗУП 3.1 оформить больничный, если сотрудник в отпуске

Согласно Трудовому кодексу РФ, работник имеет право перенести или продлить свой отпуск, если в период своего отпуска он заболел и оформил больничный лист.

Рассмотрим на примере, какие действия необходимо выполнить для переноса отпуска в 1С:ЗУП 3.1.

Малышев Д.С. уходит в отпуск с 19 августа по 01 сентября 2019 года. Бухгалтер по заработной плате рассчитывает положенные ему отпускные и выплачивает их 15 августа 2019 года, соответственно, месяцем начисления отпускных в 1С:ЗУП становится август 2019 года.

[attention type=yellow]

Во время этого Малышев заболевает и обращается к врачу. 9 сентября 2019 предоставляет больничный лист. Оказывается, 4 дня во время отпуска Малышев находился на больничном.

[/attention]

Для дальнейшей работы нам необходимо определить «закрыт» или «не закрыт» период. Признак «закрытости периода» определяется бухгалтером самостоятельно. В 1С:ЗУП 3 нет такого понятия, как закрытие месяца.

Но логично предположить, что если зарплата за месяц уже выплачена и сформированы проводки (сделан документ Отражение зарплаты в бухучете и перенесен в бухгалтерскую программу), то период можно считать закрытым, т.е.

исправлять начисления в этом месяце уже невозможно.

Тогда перерасчеты следует делать следующим месяцем начисления.

Бухгалтер вводит предоставленный больничный лист в 1С:ЗУП 3.1 и получает сообщение, что Малышеву уже оформлен отпуск на совпадающий с больничным листом период. Если же период «не закрыт» и бухгалтер проводит больничный лист тем же периодом начисления, что и отпуск (в нашем случае август 2019), то в больничном листе мы видим только сумму начислений по этому листу.

Начисления за отпуск здесь не сторнируются и без дополнительных манипуляций со стороны бухгалтера сотруднику будут оплачено и то, и другое за один и тот же период.

Посмотрим, как внести исправление в документ «Отпуск», чтобы «вернуть» Малышеву его неотгулянные дни и предоставить их позже.

Ответственному лицу необходимо запросить у сотрудника Малышева заявление о переносе отпуска, т.к. это обязательное действие в соответствии с Трудовым кодексом РФ.

Получив данное подтверждение, используя кнопку «Исправить», вносим данные в первоначальный документ «Отпуск». Важно отметить, что перенести отпуск работник может только, если болел он сам, т.к.

уход за членами семьи такой возможности не предусматривает.

[attention type=red]

В исправленном документе «Отпуск» будет рассчитана сумма только за те дни, в которые Малышев не болел официально. В нашем примере – за 10 дней.

[/attention]

В конечном итоге мы получаем оба документа, которые не дублируют оплаченные периоды.

В случае если период закрыт, необходимо внести больничный лист текущим месяцем (в нашем случае сентябрь 2019).

Таким образом на вкладке «Перерасчет прошлого периода» происходит автоматический перерасчет отпуска и дополнительные манипуляции производить не требуется.  

2.      Как оформить отзыв из отпуска в 1С:ЗУП 3.1.

Перед тем как приступить к регистрации отзыва из отпуска, необходимо определить «закрыт» или еще не «закрыт» период, в котором вводился исходный отпуск.

Признак «закрытости периода» определяется бухгалтером самостоятельно. В 1С:ЗУП 3 нет такого понятия, как закрытие месяца.

Но логично предположить, что если зарплата за месяц уже выплачена и сформированы проводки (сделан документ Отражение зарплаты в бухучете и перенесен в бухгалтерскую программу), то период можно считать закрытым, т.е.

исправлять начисления в этом месяце уже невозможно.

Тогда перерасчеты следует делать следующим месяцем начисления.

Как оформить отзыв из отпуска, если период не закрыт?

Если месяц еще не закрыт, то можно сделать исправление непосредственно в исходном документе, либо тем же месяцем начисления ввести документ-исправление, если требуется сохранить в информационной базе историю исправлений.

Рассмотрим на примере оба варианта.

Исправление в исходном документе.

Сотрудница Дмитриева А.Е. в августе уходит в отпуск с 12 по 25 августа на 14 дней:

Отпускные выплачены 7 августа.

С 21 августа по производственной необходимости происходит отзыв сотрудницы из отпуска. Поскольку это происходит в августе, и месяц начисления август еще не закрыт, можно выполнить исправление в исходном документе «Отпуск»:

При этом Ведомость на выплату от 7 августа не исправляется. Излишне выплаченная сумма будет учтена при ближайшей выплате.

По итогам месяца происходит начисление зарплаты за август. При выплате заработной платы за август в ведомости по сотруднице Дмитриевой учитывается, что имела место переплата отпускных, и сумма к выплате уменьшается автоматически на сумму этой переплаты.

Исправление вводом документа-исправления.

Рассмотрим на том же примере.

Также сотруднице Дмитриевой начисляется и выплачивается отпуск за период с 12 по 25 августа. И также ее отзывают с 21 августа. Но исправление в прошлых периодах происходит не в исходном документе Отпуск. Вводится документ-исправление. Для этого в исходном «Отпуске» используется команда Исправить.

[attention type=green]

В новом документе указывается текущий месяц начисления август и период с учетом отзыва с 12 по 20 августа:

[/attention]

Таким образом в базе сохраняется и первоначальный вариант отпуска, и исправленный.

Далее все также, как и в случае с исправлением в исходном документе. При очередной выплате (в данном случае при выплате зарплаты за август) будет учтена излишне выплаченная сумма отпускных. Отличие только в том, что расшифровка выплаты будет более детальной, поскольку появился документ-исправление.

Отзыв из отпуска, если период закрыт.

Если период, в котором вводился исходный отпуск уже закрыт, то вариант регистрации отзыва из отпуска в ЗУП 3.1 только один – это ввод документа-исправления текущим месяцем начисления. Рассмотрим на примере.

Сотрудница Медведева Д.С. уходит в отпуск в августе на период с 29 августа по 15 сентября.

Отпускные выплачиваются 23 августа.

Сотрудница отзывается из отпуска 12 сентября. К этому времени август уже закрыт, поэтому вводится документ-исправление в 1С месяцем начисления Сентябрь:

В документе-исправлении происходит полное сторнирование того, что было начислено в исходном документе и начисление с нуля на основании изменившихся данных. В рассматриваемом случае изменится лишь расчет отпуска в 1С 8.3 за декабрьский период – он уменьшится.

При очередной выплате сотруднице (в данном случае при выплате зарплаты за сентябрь) будет учтено, что по итогам первоначальной выплаты отпускных произошла переплата в связи с отзывом из отпуска. Сумма к выплате уменьшится на сумму, равную этой переплате.

Специалист компании ООО «Кодерлайн» 

Юлия Живолупова.

Как начислить отпускные в 1С 8.3 бухгалтерия?

Как рассчитать в 1 с перенос отпуска на другой период

Сейчас, наверное, уже практически не осталось бизнеса, который вручную ведет свой учет. Существует огромное разнообразие программных продуктов, помогающих в этом деле бухгалтерам. Наиболее распространенной среди них является 1 С и я поведаю Вам об основных шагах работы в ней при начислении отпускных и как рассчитать отпускные в 1 С.

Шаг 1 – На вкладке «Зарплата и кадры» в разделе «Все начисления» происходит данный процесс. Сюда и зайдите.

Шаг 2 – Здесь же стоит аккумулировать всевозможные расчеты по сотрудникам. Вверху справа Вы увидите функцию «Создать», нажмите на эту кнопку и Вам выпадет список с такими вариантами дальнейшей работы:

  1. Заработная плата.
  2. Больничные.
  3. Отпускные.

Понятно, что стоит выбрать последнее.

Шаг 3 – Вам стоит выбрать того сотрудника, что отправляется отдыхать, не забудьте указать срок его отсутствия в выпавшем окне. Дальнейшие действия берет на себя машина, и она рассчитает, что в итоге получит человек и сколько налогов нужно с него снять.

Когда Вы нажмете на «Основание, период работы», становятся доступными дополнительные строки. Тут Вы вправе перечислить бумаги, благодаря которым человек идет в отпуск, то есть основания к данному действию.

Во всех фирмах существует 3 варианта ухода в отпуск, среди них:

  • заявление сотрудника;
  • утвержденный в начале года график отпусков в компании;
  • записка расчет.

Также Вы увидите поле «За работу с», его машина прописывает в автоматическом режиме, вытягивая информацию из «Приема на работу».

Шаг 4 – Заполнив сведения предыдущего окна, требуется запись и проведение в программе такого документа. При отсутствии этого действия нигде не отразится сделанная проводка по начислению и налогообложению отпускных выплат.

Вам доступна функция печати приказа на отпуск согласно принятой форме и можете посмотреть средний доход сотрудника. Учетная политика компании предусматривает создание и хранение различных кадровых приказов.

Проверка проводок по отпускным

Какой бы полной и грамотной не была программа, никто не защищен от ошибки. Поэтому всегда стоит перепроверять автоматический расчет, так как это влияет на размер удержаний. Лишние проверки контролирующих органов ни к чему. Вы можете нажать на интересующую Вас сумму и появиться всплывающее окно с необходимым расчетом.

Обратите свой взгляд на правильность взятых машиной месяцев, суммы выплаты и число дней отдыха. Любую форму в 1 С можно исправить. Когда Вы заметили ошибку и внесли коррективы, отпускные заново пересчитываются в автоматическом режиме.

Нюансы расчета отпускников

Всегда нужно знать не только порядок отражения данных сумм, но и что гласит буква закона. Изменения вносятся постоянно и нужно это отслеживать, чтобы Вы могла знать, есть ли они в программе. Существуют главные постулаты, что должен знать каждый бухгалтер:

  • все вопросы, связанные с кадрами, и отпускные не исключение, регламентированиы ТК РФ;
  • НДФЛ стоит уплатить не позже конца месяца, в котором выплачена сумма на отпуск;
  • граничный срок перевода человеку отпускных равен трем дням;
  • если Вы просрочите перечисление средств на отдых или налог, та будет начислен штраф;
  • страховые взносы также подлежат переводу в том месяце, в котором выплатили отпускные.

Пример выплаты средств на отпуск

Охранник отдела сбыта кондитерской фабрики «Сладкоежка» Слесарчук В.А. трудится здесь с марта 2020 года. Слесарчук В.А. принес заявление в отдел кадров на то, чтобы ему подписали непрерывный отпуск на 14 дней. Он начинается с 07 мая 2020 года и конец его 21 мая 2020 года.

Праздничный день 9 мая, выпавший на время отпуска, прибавляет еще один день отдыха 21 мая, однако его не возместят финансово. В итоге на срок отпуска выходит 4 выходных и 1 неоплачиваемый день, подлежащий переносу. Сумма заработка Слесарчука В.А.

за последние 12 месяцев равняется 240 000,00 рублей.

  • Найдем среднедневной доход Слесарчука В.А.

240 000,00/(12*29,3)=682,59 рубля

  • Рассчитываем для негоотпускные

682,59*14=9 556,26 рублей

9 556,26*13%=1 242,31 рубля

  • Отображаем сумму, которую получит Слесарчук В.А.

9 556,26-1 242,31=8313,95 рублей

Слесарчуку В.А. насчитаны отпускные в сумме 9 556,26 рублей, а выдано на руки за минусом налогов 8313,95 рублей. Отразим основные проводки по этой операции.

№ п/пДебетКредитСуммаНаименование операцииДокумент-основание
120709556,26 рублейНачислены отпускныеВедомость по начислению заработной платы
226,44691 242,31 рубляНачислены страховые взносы с отпускныхВедомость по начислению заработной платы
370681 242,31 рубляУдержан НДФЛ с отпускныхВедомость по начислению заработной платы
47050,518313,95 рублейВыплачены отпускныеРасходный кассовый ордер

Чтобы правильно рассчитывать в какой период выгоднее брать ежегодный отпуск, необходимо учесть нюансы начисления отпускных.

Начисление отпускных в 1С Бухгалтерия 8

В данной статье рассмотрим, как составить операцию по начислению оплаты работнику организации учебного отпуска.

Расчет суммы начисления необходимо провести бухгалтеру самостоятельно, после ввести данную сумму в программу 1С Бухгалтерия.

[attention type=yellow]

Если вы ведете учет и начисление заработной платы сотрудников организации в программе 1С Бухгалтерия, то расходы по выплате отпускных необходимо отражать на затратных счетах, 20,23,25,26,44.

[/attention]

Напомним, что до 01.01.2011г. данные расходы относились к расходам будущих периодов и отражались на счете 97.01, списание производилось равномерно в течении периода учебного отпуска.

Шаг 1

Настроим новый вид расчета. Откроем справочник «Начисления организации» и нажмем на кнопку «добавить».

Заполним поля документа.

  • поле «Наименование» — выставим наименование нового вида расчета – «Оплата Учебного отпуск». Можно ввести другое наименование, которое будет указывать на данный расчет.
  • поле «Код» выставим уникальное значение, например «УОтп».
  • поле «Отражение в бухучете» выставим способ отражения данных расходов по начислению учебного отпуска в регламентированном учете. Необходимо выставить значение, например с указанием следующей проводки «Дт26 Кт70»; Счет затратного счета выставляете самостоятельно.
  • поле «НДФЛ» выставим код дохода «2012».
  • поле «Страховые взносы» — учебный отпуск подлежит обложению взносами на ОПС, указываем значение из выпадающего списка «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами».
  • поле «Вид начисления по ст.255 НК» данные начисления относятся к расходам на оплату труда, выставляем значение пп.7, ст.255 Налогового кодекса РФ.
  • поле «ФСС (страхов. несч. случаев до 2011г.)» — выставим значение «Облагается».
  • поле «ЕСН (до 2010г.) – выставим значение «Облагается ЕСН, взносами в ПФР целиком».
  • поле «Может относиться к видам деятельности, облагаемым ЕНВД» — выставляем признак «V» в том случае, если осуществляется деятельность подпадающая под систему налогообложения в виде единого налога на вмененных доход.

Записываем документ и нажимаем «ОК». Новый вид расчета добавлен.

Шаг 2

После того как бухгалтер вручную произвел расчет суммы учебного отпуска работнику организации отражаем данное начисление в программе 1С Бухгалтерия 8.2. Начисление учебного отпуска будет осуществляться документом «Начисление зарплаты работникам».

Самоучитель 1С Бухгалтерия 8.3 Только для бухгалтера!

Итак, откроем документ «Начисление зарплаты работникам», заполним поля данного документа.

  • поле «от» выставим дату начисления учебного отпуска в программе.
  • поле «Организация» заполняется программой автоматически.
  • поле «Подразделение» можно оставить значение пустым.

Заполним табличную часть поля «Начисление». Нажмем на кнопку «Подбор» и из справочника «Сотрудники» выберем сотрудника организации которому производим начисление учебного отпуска.

После выбора сотрудника, столбец «Подразделение» в табличной части заполнится в соответствии с данными, указанными при приеме в организацию.

  • поле «Вид расчета» нажмем выбрать, и из справочника «Начисления организации» выберем расчет «Оплата учебного отпуска», которое мы ввели в шаге №1.
  • поле «Сумма» выставляем сумму рассчитанного начисления.

Записываем документ и проводим его, нажав на «ОК».

После проведения начисления, необходимо просмотреть сформированные проводки.

Вот таким образом, мы сформировали операцию по начислению учебного отпуска в программе 1С Бухгалтерия.
Если вам понравился данный материал, то проголосуйте за него в социальных сетях. Вы сможете помочь нам развивать сайт для вас.

«Переходящие» отпуска: налоговый и бухгалтерский учет

Как рассчитать в 1 с перенос отпуска на другой период

Систематизируйте, обновите знания, получите практические навыки и найдите ответы на свои вопросы на курсах повышения квалификации в Школе бухгалтера. Курсы разработаны с учетом профстандарта «Бухгалтер».

Общий порядок расчета отпускных

Правила исчисления средней заработной платы для расчета отпускных определены ст. 139 ТК РФ и Положением об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922 (далее — Положение № 922). Подробнее о том, как рассчитать отпускные, читайте в статье «Расчет отпускных в 2017 году».

Ндфл и вычеты

Напоминаем, что работодатель обязан выплатить своим работникам отпускные не позднее чем за три дня до начала отпуска (ч. 9 ст. 136 Трудового кодекса). То есть, независимо от того, приходится отпуск на один месяц или захватывает дни другого месяца, отпускные выплачиваются сотруднику в полном объеме еще до его начала. Не забудьте удержать и перечислить НДФЛ.

Федеральный закон от 02.05.2015 № 113-ФЗ гласит, что с 2016 года налоговый агент должен перечислять в бюджет НДФЛ, удержанный с отпускных, не позднее последнего числа месяца, в котором производились выплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ).

То есть, бухгалтер перечисляет НДФЛ с отпускных в том месяце, когда они были начислены и выплачены.

И, если возникает ситуация, что сотрудник идет в отпуск, допустим, 2 октября 2017 года, то отпускные ему бухгалтер начисляет не позднее 29 сентября 2017 года, а НДФЛ необходимо перечислить не позднее 30 сентября 2017.

До 2016 года неизменно возникал вопрос в каком порядке следует уплачивать НДФЛ с отпускных: считать их оплатой труда или отдыха? Те компании, которые считали отпускные платой за труд, перечисляли в бюджет НДФЛ, удержанный с отпускных, в последний день месяца, за который был начислен доход.

Такую позицию поддерживали и суды (Постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 18.10.2011 № А27-17765/2010, от 26.09.2011 № А27-16788/2010).

 Затем судьи ВАС заняли другую позицию и высказали мнение, что датой фактического получения дохода в виде отпускных является день его выплаты (в том числе день его перечисления на счета налогоплательщика в банках).

[attention type=red]

Они посчитали, что у налогового агента отсутствуют препятствия для перечисления НДФЛ в сроки, предусмотренные абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ (не позднее дня фактического получения в банке денег для выплаты дохода (перечисления денег на счет физического лица либо по его поручению на счета третьих лиц)).

[/attention]

Кроме того, сотрудник имеет право на получение стандартных налоговых  вычетов как на детей, так и на себя (ст. 216 НК РФ). Но несмотря на то, что сотрудник в одном месяце получает зарплату, а отпускные за два месяца, вычеты предоставляются только за один из них. Таким образом, вычет может быть предоставлен или с отпускных, или с заработной платы.

Не стоит забывать, что отпускные облагаются взносами во внебюджетные фонды (ч. 1 ст. 7 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС (на обязательное соцстрахование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством) перечисляются в срок не позднее 15-го числа календарного месяца, следующего за календарным месяцем, за который они начислены (ч. 5 ст. 15 Закона N 212-ФЗ).

А взносы на травматизм нужно перечислить в бюджет фонда одновременно с выплатой зарплаты за месяц, в котором начислены отпускные (ч. 4 ст. 22 Закона № 125-ФЗ).

Налоговый учет отпускных

Расходы в виде среднего заработка, сохраняемого работникам на время отпуска, относятся к расходам на оплату труда (п. 7 ст. 255 НК РФ).

Все предельно просто, если организация работает по кассовому методу: отпускные и страховые взносы на них учитываются в момент их фактической выплаты (пп. 1 и пп. 3 п. 3 ст. 273 НК РФ). То есть фактически нет проблемы, как их списывать, если отпуск захватывает дни, приходящиеся на разные отчетные периоды.

Проблемы возникают, если организация применяет метод начисления, ведь в этом случае расходы, применяемые для целей налогообложения прибыли, признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты (п. 1 ст. 272  НК РФ). А в п. 4 ст. 272 НК РФ указано, что данные затраты признаются в налоговом учете ежемесячно. Минфин неоднократно в письмах разъяснял, как быть, если отпуска приходятся на разные периоды, например, Письма от 09.01.2014 № 03-03-06/1/42, от 09.06.2014 № 03-03-РЗ/27643, от 21.07.2015 № 03-03-06/1/41890, от 15.07.2015 № 03-03-06/40536. Финансисты считают, что в ситуации, когда отпуск приходится на разные отчетные (налоговые) периоды, налогоплательщику следует поступать так: оплату за переходящий отпуск распределять между периодами на которые приходится отпуск.

Кроме Минфина, ФНС тоже высказалась на эту тему. В своем Письме от 6.03.2015 № 7-3-04/614@ специалисты налоговой службы пришли к выводу, что расходы на оплату труда, сохраняемую работникам на время отпуска, приходящегося на несколько месяцев, учитываются единовременно в том отчетном периоде, в котором они сформированы и выплачены.

То есть отпускные признаются единовременно независимо от того, на какой период по налогу на прибыль приходится отпуск.

Сравним на примере позиции Минфина и ФНС.

Сотрудник берет отпуск продолжительностью 28 календарных дней — с 30 июня 2017 г. по 27 июля 2017 г. 27 июня работнику выплачены отпускные в размере 45 000 руб. Таким образом, 1 день отпуска приходится на второй квартал 2017 г., а 27 дней — на третий.

Предположим, организация отчитывается по налогу на прибыль ежеквартально. То есть, организация должна учесть сумму выплаченных отпускных в расходах в следующем порядке:

  • во втором квартале — 1607,14 руб. (45 000 руб.: 28 дн. x 1 дн.);
  • в третьем квартале — 43392, 86 руб. (45 000 руб.: 28 дн. x 27 дн.).

Позиция ФНС будет выглядеть следующим образом: уже во втором квартале 2016 года компания сможет учесть отпускные в размере 45 000 руб. Очевидно, что она более выгодна.

Что касается взносов во внебюджетные фонды, которые начисляются на отпускные, то они относятся в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 264 Налогового кодекса к прочим расходам, связанным с производством и реализацией.

Датой осуществления таких расходов признается дата их начисления (пп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ, Письма Минфина России от 27.12.2013 № 03-03-05/57806, от 01.06.2010 № 03-03-06/1/362, от 23.12.2010 № 03-03-06/1/804 и т.д.

).

Учет отпускных в бухгалтерском учете

Напомним, что все компании обязаны создавать резерв на оплату отпусков в бухучете (п. 8 ПБУ 8/2010). Исключение составляют субъекты малого предпринимательства (п. 3 ПБУ 8/2010). Они отражают сумму отпускных проводкой Дебет 20 (23, 25, 26, 29, 44) Кредит 70.

Кроме того, в случае «переходящего» отпуска, распределять средства в зависимости от количества дней не нужно. Правила учета этого не требуют и Минфин с этим согласен — Письмо от 24.12.2004 № 03-03-01-04/1/190.

Следовательно, расход будет отражен на всю сумму начисленного отпуска (в месяце выплаты отпускных), то есть, единовременно.

Резерв создается для равномерного учета расходов. То есть, ежемесячно надо рассчитать и начислить сумму резерва. На это указано и в Письме Минфина России от 14.06.2011 № 07-02-06/107. В налоговом учете резерв формируется по желанию организации (п. 24 ст. 255, ст. 324 НК РФ).

Итак, определяем величину резерва по оплате отпусков на следующий год. Так как порядок расчета величины оценочного обязательства в законе не установлен, то каждая фирма разрабатывает его самостоятельно.

Важный момент: не забудьте закрепить создание резерва в учетной политике.

Кстати, резерв создается с учетом налогов и взносов, начисленных на сумму отпускных. Их обязательно нужно учесть при расчете. Как это сделать, покажем на примере ниже.

[attention type=green]

Удержание НДФЛ с суммы отпускных отражается записью по дебету счета 70 и кредиту счета 68 «Расчеты по налогам и сборам». Далее необходимо отразить на последнюю дату каждого месяца или квартала отчисления в резерв, относящиеся к этому периоду. Эта операция оформляется проводкой Дебет 20 (23, 25, 26, 29, 44) Кредит 96 «Резерв предстоящих отпусков».

[/attention]

Если сотрудник идет в очередной отпуск, нужно уменьшить ранее сформированное оценочное обязательство на сумму начисленных отпускных и страховых взносов. При этом за счет резерва списывается вся сумма начисленных отпускных, в том числе и при «переходящем» отпуске. Начисление отпускных за счет резерва оформляется проводкой Дебет 96 Кредит 70.

Может возникнуть ситуация, когда суммы резерва недостаточно. Это возможно в том случае, если  работнику дали дни отпуска «авансом», то есть, ранее положенного срока, или компания по каким-либо причинам не создает резерв. В этом случае, затраты на погашение обязательства будут признаваться в общем порядке (п. 21 ПБУ 8/2010) (Дебет 20, 26, 44 Кредит 70).

Пример

Рассмотрим на примере ситуацию, в которой отпуск начинается в один отчетный (налоговый) период, а заканчивается в другом.

Сотрудник взял отпуск с 30.06.2017 по 13.07.2017. Отпускные  были выплачены 27 июня 2017 г.

Средний дневной заработок работника, рассчитанный в целях выплаты ему отпускных, составляет 1500 руб. Организация уплачивает страховые взносы во внебюджетные фонды по общему тарифу — 0,2%.

На 31 марта 2017 г. компанией было признано в бухгалтерском учете оценочное обязательство по оплате отпусков в размере 1 230 716 руб. Сумма начисленных отпускных не превышает оценочное обязательство.

Бухгалтер на 31 марта 2017 года сделает в учете следующие проводки:

Дебет 44 Кредит 96-1 субсчет «Резерв на оплату отпусков» — 1 230 716 руб. Признано оценочное обязательство по оплате отпусков

На 30 июня 2017 года:

Дебет 96-1 Кредит 70 — 21 000 руб. (1500 х 14 дней). Начислен работнику средний заработок (отпускные)

Дебет 96-1 Кредит 69-1-1, 69-1-2, 69-2, 69-3 –  6 342 руб. (21 000 х (22% + 2,9% + 5,1% + 0,2%)). Начислены страховые взносы на сумму отпускных

[attention type=yellow]

Дебет 70 Кредит 68-3 Субсчет «Расчеты по НДФЛ» — 2 730 руб. (21 000 x 13%) Удержан НДФЛ с суммы отпускных

[/attention]

Дебет 70 Кредит 51 — 18 270 руб. Выплачены работнику отпускные за вычетом удержанного НДФЛ

Если организация применяет УСН

В случае, если компания выбрала объект налогообложения — доходы, то отпускные никак не повлияют на расчет единого налога. Так как при данном объекте налогообложения не учитываются расходы по зарплате (п. 1 ст. 346.

14 НК РФ). Но единый налог можно уменьшить на сумму взносов на пенсионное (социальное, медицинское) страхование и взносов на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний, которые уплачены с отпускных (п. 3.1 ст. 346.

21 НК РФ).

Если же в качестве объекта налогообложения выступает разница между доходами и расходами, то всю сумму отпускных включают в состав затрат в момент их выплаты (подп. 6 п. 1 ст. 346.16, подп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Страховые взносы тоже уменьшают налоговую базу по единому налогу в момент их уплаты (подп. 7 п. 1 ст. 346.16, подп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Как в 1С Бухгалтерия 8.3 отразить отпуск? Инструкция — 1С в облаке и 1С Фреш

Как рассчитать в 1 с перенос отпуска на другой период

Вопрос «Как в 1С бухгалтерия  8.3 отразить отпуск?», не теряет своей актуальности. Такая возможность есть, и платформа позволяет оформить отпуск сотрудника в двух вариантах:

  1. С начислением отпускных.
  2. За собственный счет.

В материале ниже представлены инструкции по обоим вариантам.

1. Предварительная подготовка системы

2. Документ «Отпуск»

     2.1 Работа с документом

3. Формирование данных по отпуску за свой счет

     3.1 Начисление оклада страховых платежей

2.1 Работа с документом

После выбора в меню пункта «Отпуск», на экране откроется форма для внесения необходимых данных.

Организацию, имя сотрудника, период отпуска и дату регистрации нужно указать в верхней части документа. Отображенная дата будет определяться как период, в который производится начисление отпускных. Чтобы сохранить данные, нужно нажать кнопку «Записать».

Чуть ниже в левой части расположено подменю «Основание, период работы». Нажав на него, можно увидеть поля для отображения основания отпуска:

  • Заявление;
  • График отпусков;
  • Записка-расчет.

Следующая строка используется, чтобы указывать, за какой период начисляются отпускные сотруднику.

Всю эту информацию нужно вносить вручную.

После того, как был выбран конкретный сотрудник, и заполнены все необходимые данные, нужно «провести» документ нажав соответствующую кнопку. Программа 1С в рамках этого процесса производит проводку бухучета по начислению отпускных. Это действие базируется на уже имеющихся в данной системе сведениях – срока трудового стажа сотрудника и назначенного ему оклада.

При необходимости, на основании проведенного электронного документа, бухгалтер может распечатать поручение на отпуск по форме Т-6 прямо из интерфейса. Также здесь есть возможность вывода на печать расчета среднего заработка.

На этой же странице отпускные можно и выплатить, нажав соответствующую кнопку.

Суммы «Начислено», «НДФЛ» и «Средний заработок» генерируются в автоматическом режиме. При этом, значение «Начислено» остается фиксированным. Но, при необходимости, показатель среднего заработка можно отредактировать ручным способом, для этого нужно нажать на значок карандаша рядом с числом.

Средний заработок рассчитывается на основании данных по фактически отработанному времени за текущий год. В интерфейсе можно изменить как начисленные суммы, так и отработанные дни. Эта информация будет использоваться при расчете новой суммы, которая отобразится в соответствующем поле.

Чтобы вернуть обратно значения, которые изначально были рассчитаны системой, нужно нажать кнопку «Перезаполнить».

Примерно таким же способом редактируется и сумма «НДФЛ».

На специальной вкладке названой «Начисления» автоматически происходит отображение начисления («Основной отпуск»), а сама сумма отпускных средств рассчитывается программой. В случае надобности эта сумма может быть откорректирована вручную.

После выполнения всех описанных действий, сформированные данные, касающиеся отпускных, появятся на странице «Начисление зарплаты». Программа учтет данные об отпуске и проведет автоматический пересчет отработанных дней и размера оклада.

В полученном сотрудником расчетном листе также будет отражен оплачиваемый отпуск.

Больничные,невыходы,отпуска в Комплексной автоматизации 2

Как рассчитать в 1 с перенос отпуска на другой период

В программе 1С:Комплексная автоматизация 2 учет рабочего времени ведется двумя способами:

  • Отклонений. Это рекомендуемый 1С способ, при котором рабочее время учитывается рабочим графикам сотрудников, а его отклонение – путем ввода документов.
    • При уменьшении рабочего времени это документы – Отпуск, Больничный лист, Невыходы и т.п.
    • При увеличении – работа в праздничные и выходные, переработка при суммированном учете рабочего времени и т.п.
  • Сплошной регистрации. С помощью документа Табель отработанного времени фиксируется рабочее время сотрудника и вводимые документы отклонения должны соответствовать табелю.

График рабочего времени сотрудника закрепляется в кадровых приказах – Прием на работу, Кадровый перевод и другие. Подробнее об оформлении кадровых приказов читайте в статье Кадровые приказы в 1С:КА 2.

Рассмотрим на примерах порядок ввода документов отклонений в программе 1С:Комплексная автоматизация 2.

Виды отпусков

По законодательству РФ, работникам гарантирован ежегодный оплачиваемый отпуск – 28 календарных дней. Для некоторых категорий работников предусмотрены удлиненные отпуска. Например, несовершеннолетним – от 30 дней, инвалидам – от 31-го календарного дня.

Для рабочих, связанных с вредными условиями труда, работающих ненормированный рабочий день, в районах Крайнего Севера или приравниваемым к ним районам, полагается дополнительный отпуск.

Выделяется также группа целевых отпусков:

  • Отпуск по беременности и родам;
  • Отпуск по уходу за ребенком;
  • Отпуск без сохранения оплаты;
  • Учебный отпуск.

Право на отпуск сотруднику закрепляется при приеме на работу в приказе. Пользователь может отредактировать количество дней и добавить дополнительно полагающийся вид отпуска сотруднику.

Учет всех перечисленных видов отпусков реализован в программе 1С:Комплексная автоматизация 2.

Некоторые документы включены в стандартный интерфейс, а для включения дополнительного функционала программы, выполняются определенные настройки.

Настройки для учета отклонений

В разделе НСИ и администрирование откройте раздел Расчет зарплаты. Перейдите по гиперссылке Настройка состава начислений и удержаний – Отпуска. В этом разделе включаются возможности предоставления:

  • учебных отпусков;
  • дополнительных отпусков гражданам, пострадавшим от аварии на Чернобыльской АЭС;
  • отпуска без оплаты.

Настройки кадрового учета, в части отпусков есть в разделе НСИ и администрирование – Кадры. Здесь включается возможность печати унифицированной формы Т-6 Приказ о предоставлении отпуска по беременности и родам.

Эти настройки пользователь может выполнить и в ходе работы с программой.

На предприятии утверждается график отпусков. В программе 1С:КА 2 реализован этот документ. Его использование облегчает кадровую работу и на основании него легко вводить кадровые приказы на отпуск. Рассмотрим пошагово порядок заполнения и работы с этим документом.

Заполнение графика отпусков

Шаг 1. Перейдите Кадры – Графики, переносы отпусков.

Шаг 2. Нажмите Создать и выберите График отпусков.

Кадровик заполняет документ информацией об отпусках.

Шаг 3. С помощью Подбор или Добавить сформируйте список сотрудников и задайте дату начала отпуска и количество дней. Дату окончания программа рассчитывает автоматически.

Нажав на ссылку Оформить отпуск, из документа формируется приказ на отпуск. Внизу документа восклицательным знаком отображается информация – Отпуска не отражены в кадровом учете, что означает, что приказы на отпуск по сотрудникам не вводились. Нажав Контроль остатков, пользователь получит информацию об остатках отпусков.

[attention type=red]

С помощью данного отчета кадровик может контролировать остатки дней отпуска по данным учета.

[/attention]

Еще один востребованный способ заполнения данного документа – это загрузка из файла. Рассмотрим, как загрузить данные об отпусках в документ, из таблицы и на примере загрузки из файла документа Excel.

Загрузка графика отпусков из табличного документа

Шаг 1. Для загрузки графика отпусков в табличную часть документа нажмите Загрузить из файла.

Пользователю предоставлено 2 варианта:

  • заполнение таблицы, которую пользователь может заполнить здесь же;
  • загрузка из файла.

При первом варианте, после внесения данных в таблицу нажмите Далее и они перенесутся в документ.

Шаг 2. Нажмите Загрузить из файла.

Для формирования файла, пользователю нужно предварительно сохранить бланк для внесения данных об отпусках – Сохранить бланк для заполнения…

Программа 1С:КА 2 поддерживает форматы:

  • *.xls и *.xlsx – книга Excel;
  • *.ods – электронная таблица OpenDocuments;
  • *.csv – текстовый документ с разделителем;
  • *.mxl – табличный документ в формате 1С.

Заполнив данные в файле табличного документа, пользователь имеет возможность загрузить его в программу.

Шаг 3. Нажмите Загрузить из файла.

В окне обработки нажмите Загрузить таблицу из файла и укажите его.

Для продолжения нажмите Далее – данные из таблицы Excel перенесутся в документ 1С.

Шаг 4. Нажмите Записать.

В графе Фактический отпуск у каждого сотрудника появятся ссылки Оформить отпуск.

График отпусков сформирован. Рассмотрим порядок формирования документа Отпуск.

Оформление отпуска в 1С:КА 2

Приказ на отпуск в 1С:КА 2 можно сформировать двумя способами:

  • Из документа График отпусков.
  • Из раздела Кадры – Отпуска.

Преимущество работы с Графиком отпусков в том, что, создавая документ Отпуск из графика, он заполняется данными автоматически. При вводе документа из журнала Отпуск, пользователю придется заполнить документ самостоятельно.

Нажмите в графике отпусков ссылку Оформить отпуск. Откроется заполненный документ. Расчетчику останется только рассчитать его – кнопка со стрелками Пересчитать документ.

На вкладке дополнительные отпуска, установив галочку Предоставить дополнительный отпуск можно отразить:

  • оплачиваемый или неоплачиваемый учебный отпуск;
  • за вредность;
  • на период лечения за счет ФСС и другие.

Дни дополнительного отпуска прибавляются к основному, составляя общую продолжительность отпуска сотрудника.

Ваш юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: