Как надо в программе 1с провести продажу автомобиля 2021

Содержание
  1. Госпрограмма “Первый автомобиль” в 2021 году — обновлённые условия льготных автокредитов
  2. Кто может получить льготный автокредит по программе “Первый автомобиль”
  3. Другие важные условия программы “Первый автомобиль
  4. Список автомобилей, которые можно купить по госпрограмме “Первый автомобиль” в 2021 году
  5. Стоит ли брать льготный автокредит по госпрограмме
  6. Продажа основного средства в 1С 8.3: пошаговая инструкция
  7. Продажа основных средств это списание ОС или передача ОС
  8. Подготовка к передаче ОС
  9. Проводки
  10. Реализация ОС
  11. Выставление СФ на отгрузку покупателю
  12. Нюансы: реализация недвижимости
  13. Переход прав собственности покупателю
  14. Нюансы: продажа автомобиля
  15. Снятие с регистрационного учета авто
  16. Нюансы: восстановление амортизационной премии
  17. Нюансы: убыток от реализации
  18. Расчет финансового результата
  19. Отражение в НУ суммы убытка от реализации ОС
  20. Учет ежемесячной суммы убытка в составе косвенных расходов по НУ
  21. Продажа основного средства в 1С
  22. Продажа без амортизационной премии
  23. Продажа оборудования с восстановлением амортизационной премии
  24. 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2020 год: образец и бланк 2021
  25. Новый бланк 3-НДФЛ в 2021 году
  26. Когда нужно заполнять при продаже автомобиля?
  27. Как рассчитать подоходный налог с учетом имущественного вычета
  28. Порядок подачи 3-НДФЛ, если продана машина в 2020 году
  29. Как заполнить декларацию при продаже авто, бывшего в собственности менее 3 лет?
  30. Титульный лист
  31. Раздел 1
  32. Раздел 2
  33. Приложение 1
  34. Приложение 6
  35. с инструкцией по заполнению
  36. 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2020 год: бланк 2021 и образец
  37. Кто должен подавать 3-НДФЛ при продаже автомобиля?
  38. Порядок и срок подачи в 2021 году
  39. Новая форма декларации для физических лиц
  40. Как заполнить, если машина была в собственности менее 3 лет?
  41. Скачать бланк и образец заполнения за 2020 год
  42. Как оформить продажу автомобиля по новым правилам
  43. Как правильно продать автомобиль по новым правилам
  44. Подготовка экземпляров договора
  45. Проверка документов
  46. Оформление ДКП
  47. Как писать
  48. Что писать
  49. Где оформлять
  50. Чего ожидать
  51. Подписи в договоре
  52. Получение денег
  53. Составление налоговой декларации

Госпрограмма “Первый автомобиль” в 2021 году — обновлённые условия льготных автокредитов

Как надо в программе 1с провести продажу автомобиля 2021

Заметные изменения условий льготных автокредитов с 1 января 2021 года затронули все госпрограммы. Более того, их перечень расширился — теперь получить скидку на покупку автомобиля при оформлении кредита можно по новым основаниям.

Льготы доступны медицинским работникам, а также тем, кто сдаст свой старый автомобиль. Госпрограмма “Первый автомобиль” в 2021 году остаётся достаточно востребованной и подходит почти всем — обратим внимание на её обновлённые условия.

Изображение: pfo.gov.ru

Кто может получить льготный автокредит по программе “Первый автомобиль”

Программа кредитования “Первый автомобиль” предназначена для тех, кто никогда не был собственником легкового авто. Всё достаточно просто и понятно из самого названия.

При этом имеет значение именно история владения транспортными средствами конкретного гражданина, который обращается за субсидированным автокредитом. Например, если в семье супруг владеет автомобилем, а супруга пользуется им, но никакие авто на её имя никогда формально не были записаны, она имеет право на участие в госпрограмме.

Другие важные условия, о которых нужно помнить в 2021 году:

  • заёмщик обязательно должен иметь водительское удостоверение категории “B”;
  • другие автокредиты им в 2020-2021 гг. не заключались, и человек обязуется не получать ещё один автокредит в 2021 году.

Последнее из правил введено для того, чтобы один и тот же человек не мог воспользоваться льготным автокредитом несколько раз — например, по разным основаниям.

Суть льготы известна и не меняется все последние годы — при покупке автомобиля российского производства в кредит можно получить субсидию от государства — 10% от стоимости авто. Эти средства оформляются как первоначальный взнос или его часть.

Для жителей регионов Дальневосточного федерального округа величина субсидии — 25%. Чтобы её получить, нужно быть зарегистрированным и проживать на Дальнем Востоке, а также приобретать автомобиль в одном из местных автосалонов.

Изображение: pfo.gov.ru

Другие важные условия программы “Первый автомобиль

С 1 января 2021 года условия всех госпрограмм по автокредитованию стали более лояльными, чем в 2020 году. Главное изменение в нашем случае — то, что новый автомобиль российского производства может стоить до 1,5 млн рублей. В прошлом году это был только 1 млн рублей.

Сам автомобиль обязательно должен относиться к категории транспортных средств “B”.

Под определение российских автомобилей попадают не только местные марки вроде Лада или УАЗ. Купить по госпрограмме можно и продукцию иностранных марок, если те выпускаются на территории России. Главное, чтобы конкретный автомобиль проходил по лимиту стоимости — до 1,5 млн рублей.

Ещё одно требование к автомобилям, которые подходят для участия в госпрограмме “Первый автомобиль” — они должны быть действительно новыми. Год выпуска — 2020 или 2021. Более старые автомобили, даже если они не имеют пробега и реализуются официальным дилером, не подходят.

Список автомобилей, которые можно купить по госпрограмме “Первый автомобиль” в 2021 году

С учётом того, что максимальная стоимость нового авто увеличена до 1,5 миллионов рублей, перечень конкретных моделей, которые можно приобрести по госпрограмме, в 2021 году стал шире.

Кроме чисто российских марок вроде Лады или УАЗ, под госпрограмму подходят многие модели таких марок, сборочные производства которых открыты в России:

  • Datsun,
  • Ford,
  • Hyundai,
  • Kia,
  • Nissan
  • Renault,
  • Skoda,
  • Volkswagen.

См. также: Самые дешёвые новые автомобили в России в 2021 году

Изображение: zdrav.tomsk.gov.ru

Стоит ли брать льготный автокредит по госпрограмме

Совет в данном случае простой — автокредит по госпрограмме имеет смысл брать только если вы уже планируете покупать новый авто именно в кредит. Банки обычно не ухудшают условия автокредитов, если деньги выдаются заемщику по госпрограмме, но о некоторых нюансах нужно помнить.

Процентная ставка, срок кредитования, страхование и прочие параметры кредита остаются теми же.

Но многие заемщики оказываются разочарованы тем, что субсидию от государства съедает страхование.

Страховки жизни и здоровья, а также на случай потери работы не являются обязательным требованием при оформлении автокредита. Но банки предлагают минимальную ставку именно на условиях оформления страхового полиса.

Без него кредит будет дороже, хотя иногда более высокая ставка даже выгоднее.

Дополнительным требованием может быть оформление КАСКО, хотя сейчас автокредиты всё чаще выдаются без обязательного страхования самого автомобиля.

[attention type=yellow]

Что касается процентной ставки для автокредитов по госпрограмме “Первый автомобиль” или “Семейный автомобиль”, то она в 2021 году начинается примерно от 12% годовых. Скажем, столько просит Совкомбанк (подробнее на сайте банка). Предложения других банков отличаются не так сильно.

[/attention]

Субсидия от государства действительно съедается дополнительными расходами на сам кредит. Но без этой субсидии пришлось бы отдать ещё больше. Именно поэтому льготные госпрограммы — вариант для тех, кто и так собирается брать автокредит на автомобиль российского производства. Выигрыша для тех, кто готов купить автомобиль, заплатив полную сумму сразу, не будет.

Оригинал статьи на нашем сайте

Продажа основного средства в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Как надо в программе 1с провести продажу автомобиля 2021

Реализация ОС имеет свои особенности оформления в 1С Бухгалтерия 8.3. Пошаговая инструкция продажи ОС зависит от того, реализуется ли оно с убытком или с прибылью, нужна ли подготовка к передаче ОС. В данной статье рассматривается как продать основное средство в 1С 8.3 и какие есть нюансы оформления в 1С.

Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»

Продажа основных средств это списание ОС или передача ОС

Давайте разберемся сначала какие документы используется при продаже ОС в 1С 8.3 Бухгалтерия.

В 1С есть несколько документов по выбытию ОС:

  • Списание ОС;
  • Подготовка к передаче;
  • Передача ОС.

Последние два документа используются при реализации ОС. Документ Списание ОС используется только для его выбытия в рамках организации, например, списание ОС в связи с физическим износом.

Подготовка к передаче ОС

Документ Подготовка к передаче ОС используйте только если вы перед продажей прекращаете использовать основное средство, т. е. вывели его из эксплуатации.

Организация решила продать офисное помещение через агентство. Для этого 21 января офисное помещение было подготовлено к продаже и больше не эксплуатировалось.

Сформируйте документ Подготовка к передаче ОС в разделе ОС и НМА — Выбытие основных средств — Подготовка к передаче ОС.

В документе укажите ОС, которое возвращено из эксплуатации для его дальнейшей продажи.

Проводки

Формируются проводки:

  • Дт 26 Кт 02.01 — начисление амортизации за месяц выбытия ОС;
  • Дт 02.01 Кт 01.09 — списание накопленной амортизации для определения остаточной стоимости;
  • Дт 01.09 Кт 01.01 — списание первоначальной стоимости для определения остаточной стоимости.

Реализация ОС

29 января Организация осуществила реализацию швейного оборудования покупателю ООО «Профдизайн» по цене 600 000 руб. (в т. ч. НДС 20%).

Оборудование Сервер Gladius эксплуатировалось до его реализации.

Реализацию ОС оформите документом Передача ОС в разделе ОС и НМА — Выбытие основных средств — Передача ОС.

В документе укажите:

  • Документ подготовки, если ранее он был введен;
  • на вкладке Основные средства — реализуемое ОС;

Статья прочих доходов и расходов (графа Субконто) должна иметь Вид статьиРеализация основных средств.

Выставление СФ на отгрузку покупателю

Сформируйте счет-фактуру на продажу ОС по кнопке Выписать счет-фактуру документа Передача ОС.

Нюансы: реализация недвижимости

29 января Офисное помещение было передано ООО «Диджитал» по акту о приеме-передачи ОС.

Для этого 21 января офисное помещение было подготовлено к продаже и больше не эксплуатировалось.

08 февраля право собственности на офисное помещение перешло покупателю.

Пошаговая инструкция по реализации недвижимости PDF

Сформируем документ Передача ОС в разделе ОС и НМА — Выбытие основных средств — Передача ОС.

Если реализуются объекты недвижимости, то при продаже обязательна регистрация перехода прав собственности. Если передача недвижимости осуществляется до перехода прав собственности, то установите флажок Право собственности переходит после государственной регистрации на вкладке Дополнительно.

Переход прав собственности покупателю

В дальнейшем переход права собственности оформите с помощью документа Реализация отгруженных товаров в разделе Продажи — Реализация отгруженных товаров.

При его проведении НДС не будет начисляться, т. к. был исчислен в момент отгрузки, а будет признаваться выручка по БУ. Выручка по НУ признается на дату подписания акта приема-передачи (п. 3 ст. 271 НК РФ).

Нюансы: продажа автомобиля

29 июня Организация осуществила реализацию автомобиля Nissan Teana покупателю ООО «Симбирсофт» по цене 240 000 руб. (в т. ч. НДС 20%). В этот же день автомобиль Nissan Teana был снят с учета в ГИБДД.

Продажа автомобиля в 1с 8.3 пошаговая инструкция PDF

Реализация авто не отличается от обычной реализации основного средства. Оформим документ Передача ОС в разделе ОС и НМА — Передача ОС.

Снятие с регистрационного учета авто

Отразите снятие автомобиля с учета в ГИБДД в регистре сведений Регистрация транспортных средств вид операции Снятие с регистрационного учета в разделе Справочники — Транспортный налог.

Для этого укажите транспортное средство, снимаемое с учета и когда оно было снято с учета.

Нюансы: восстановление амортизационной премии

Организация заключила с покупателем ООО «Клеопатра» договор на реализацию основного средства. Так как покупатель является взаимозависимым лицом, по ОС проводится восстановление амортизационной премии, примененной при вводе его в эксплуатацию.

03 мая Фрезерный станок RJ 1325 выведен из эксплуатации для дальнейшей продажи.

07 мая станок реализован на сумму 600 000 руб. (в т.ч. НДС 20%).

Пошаговая инструкция: реализация ОС и восстановление амортизационной премии PDF

Сформируем документ Передача ОС в разделе ОС и НМА — Передача ОС.

Если при продаже восстанавливается амортизационная премия, то установите флажок Восстановить амортизационную премию на вкладке Дополнительно.

Нюансы: убыток от реализации

29 июня Организация осуществила реализацию автомобиля Nissan Teana покупателю ООО «Симбирсофт» по цене 240 000 руб. (в т. ч. НДС 20%).

Остаточная стоимость основного средства (БУ =  440 000 руб., НУ = 308 000руб.) превысила выручку от реализации. Оставшийся срок его полезного использования — 11 месяцев.

Пошаговая инструкция: реализация ОС с убытком PDF

Оформление документа Передача ОС по примеру

Расчет финансового результата

Убыток по БУ учтен в полном размере в момент реализации (п. 31 ПБУ 6/01).

Убыток от продажи ОС по НУ включайте в состав косвенных (прочих) расходов равномерно в течение оставшегося СПИ (п. 3 ст. 268 НК РФ).

Определите сумму убытка в НУ с помощью отчета Регистр информации о финансовых результатах от реализации ОС и НМА в разделе Отчеты — Регистры налогового учета — 1.9 Финансовые результаты от реализации ОС и НМА.

Отражение в НУ суммы убытка от реализации ОС

Типового документа для отражения в НУ операции учета суммы убытка от реализации ОС в 1С нет.

Убыток от реализации ОС по НУ отразите проводкой Дт 97.21 Кт 91.09 в документе Операция, введенная вручную вид операции Операция в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную.

В справочнике Расходы будущих периодов задайте параметры признания убытка от реализации ОС в НУ.

Учет ежемесячной суммы убытка в составе косвенных расходов по НУ

Ежемесячно до тех пор, пока убыток не спишется в полном объеме, в меню процедуры Закрытие месяца будет появляться регламентная операция Списание расходов будущих периодов, где автоматически будет осуществляться признание ежемесячной суммы убытка по НУ.

Проверьте себя! Пройдите тест:

  • Тест № 42. Реализация основного средства с убытком

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Продажа основного средства в 1С

Как надо в программе 1с провести продажу автомобиля 2021

Продажа основных средств, осуществляемая предприятием, и проводимая в программе 1С, предполагает создание сразу нескольких документов. При этом порядок действия различается в зависимости от того, используется для выбранного объекта амортизационная премия или нет.

Продажа без амортизационной премии

В такой ситуации создается документ «Передача ОС», располагающийся в разделе «ОС и НМА».

Например, компанией было приобретено оборудование стоимостью в 105.000 рублей со сроками эксплуатации в 5 лет (60 месяцев).

Размер начисляемой амортизации составляет 1.750 рублей ежемесячно.

По прошествии восьми месяцев было принято решение данное оборудование реализовать, при этом его продажная цена составила 101.000 рублей.

Для отражения операции необходимо создать документ «Передача ОС».

[attention type=red]

В шапку нового документа вносятся данные по предприятию, контрагенту и договору с ним, а также местонахождения реализуемого актива и событие ОС. Для последнее графы единственный доступный для выбора вариант «Передача ОС».

[/attention]

В закладке «Основные средства» необходимо добавить новую строку, в которую вносятся данные по оборудованию, включая инвентарный номер, подтягивающийся автоматически.

В графу цена вносятся данные по стоимости объекта, оговоренной с покупателем.

Указываемые счета доходов и расходов выбираются 91.01 и 91.02. Связано это с тем, что данная продажа не входит в основную деятельность предприятия, соответственно и получаемые суммы должны отражаться как «Прочие».

Заполнению также подлежит аналитика по статьям расходов с видом «Реализация основных средств».

После того, как документ будет проведен, программа самостоятельно сформирует необходимый набор проводок, отражающих произошедшее.

В результате они показывают:

  • Факт появления дебиторской задолженности в размере стоимости реализуемого основного средства.
  • Начисление амортизации за месяц, во время которого произошла продажа оборудования.
  • Общая сумма начисленной за эксплуатацию амортизации начислена на счета уменьшения остаточной стоимости.
  • Перенесена на счет остаточной стоимости и первичная стоимость приобретения за минусом размера амортизационных отчислений.
  • Остаточная стоимость оборудования отнесена в прочие расходы.
  • НДС по сделке продажи начислен на прочие расходы организации.

Продажа оборудования с восстановлением амортизационной премии

Предположим, что параметры закупаемого оборудования и сроки его службы остались неизменными, но на предприятии для налогового учета была выделена амортизационная премия на сумму в 30% от первоначальной стоимости объекта, составлявшей 105.000 рублей.

После приобретения оборудования амортизация для бухгалтерского и налогового учета начала исчисляться по-разному, ежемесячно 1.750 и 1.225 рублей соответственно. Тут же появляются временные разницы, вызванные различными значениями для двух видов учета.

В конце отчетного года произошла продажа данного основного средства.

Данный факт оформляется при помощи документа «Передача «ОС», причем никаких отличий в заполнении шапки не предполагается.

[attention type=green]

Требуется перейти в закладку «Дополнительно», где указывается, что документ предназначен для восстановления амортизационной премии.

[/attention]

При отражении статьи доходов для нее должен быть выбран вид «Восстановление амортизационной премии». После проведения документа необходимо проверить перечень созданных проводок. Они отражают:

  • Прочие доходы отражаются в виде дебиторской задолженности;
  • Начисление амортизации за месяц, соответствующий месяцу продажи актива;
  • Перенос общей начисленной амортизационной стоимости для уменьшения стоимости остаточной;
  • Перенос первичной стоимости на счет остаточной стоимости за вычетом величины амортизации;
  • Остаточная стоимость переносится в прочие расходы при реализации;
  • Восстановленная амортизационная премия переносится на счет остаточной стоимости;
  • Перенос суммы в прочие расходы предприятия;
  • Отражение начисленного на операцию продажи НДС.

Через форму «Передача ОС» имеется возможность пуска на печать формы ОС-1, счета-фактуры, или передаточного документа.

Необходимо отметить, что отслеживание восстановления амортизационной премии в программе 1С не имеет автоматизации, поэтому контрольные функции здесь полностью возложены на пользователей программного продукта.

Размер этой самой премии определяется величиной кредитного оборота по счету КВ (забалансовый), начиная с момента передачи оборудования в эксплуатацию.

3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2020 год: образец и бланк 2021

Как надо в программе 1с провести продажу автомобиля 2021

Продажа личного автомобиля в 2020 году, бывшего в собственности менее 3 лет — это основание для обязательной подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в 2021 году в ФНС, при этом не имеет значение, каков размер налога для уплаты с полученного дохода.

В статье ниже приведен пример расчета НДФЛ с проданного авто. Кроме того, можно скачать бесплатно актуальный новый бланк декларации на 2021 год и образец его заполнения в случае, если в прошедшем году продана машина.

Новый бланк 3-НДФЛ в 2021 году

Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@ введена новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ для подачи физическими лицами для самостоятельной уплаты подоходного налога при получении дохода.

Новый бланк для 2021 года отличается от действовавшего ранее — поменялись штрих-коды, добавлены некоторые страницы, содержание отдельных листов немного изменилось.

Подробнее об изменениях в обновленной декларации по налогу на доходы физических лиц читайте в этой статье.

Когда нужно заполнять при продаже автомобиля?

Продавцы своих машин должны сдавать 3-НДФЛ в ФНС только в случае, если они имели в собственности авто менее 3 лет.

Если автомобилем продавец владел 3 и более лет, то подавать декларацию не нужно, обязанности по уплате подоходного налога не возникает. Данное правило прописано в п. 17.1 ст. 217 НК РФ.

Продажа авто, бывшего в собственности менее 3 лет в 2020 году — это основание для обязательной сдачи 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2021 года и повод для расчета налога с полученного дохода.

Не имеет значение, какой размер НДФЛ получится. Возможно, он будет равен нулю в связи с применение имущественного вычета. Заполнить декларацию придется даже в том случае, если обязанности по уплате налога нет.

Неподача декларации в срок влечет за собой наложение штрафа в размере 1000 руб.

Как рассчитать подоходный налог с учетом имущественного вычета

Налог на доходы физических лиц рассчитывается по следующей формуле:

НДФЛ при продаже авто = 13% * (Цена автомобиля по договору — Имущественный вычет).

В качестве вычета продавец может взять одну из следующих величин:

  • 250 000 руб. — фиксированная сумма, не превышающая продажную стоимость;
  • расходы на приобретение машины, если есть документальное подтверждение этих трат (например, в виде договор купли-продажи авто продавцом).

Физическое лицо самостоятельно выбирает вид вычета, который он будет использовать для снижения налога к уплате.

Пример расчета:

Гражданка Семенова А. А. в 2020 году продала свой авто за 450 000 руб. Данный автомобиль она купила в 2018 году за 380 000 руб., при этом сохранился договор купли-продажи.

Семенова может в качестве вычета взять либо 250 000, либо 380 000. Конечно, второй вариант выгоднее, поэтому гражданка использует вычет в виде фактических расходов по приобретению.

НДФЛ с продажи = 13% * (450 000 — 380 000) = 9 100 руб.

[attention type=yellow]

То есть имущественный вычет позволил продавцу автомобиля снизить размер налоговой нагрузки.

[/attention]

Если продана машина дешевле 250 тыс. руб. или расходы по приобретению не менее продажной цены, то платить налог не придется, но заполнить 3-НДФЛ все равно нужно, если авто было в собственности менее 3 лет.

НДФЛ следует заплатить в ФНС в срок до 15 июля 2021 года за проданные транспортные средства в 2020 году.

Из указанного выше правила есть одно исключение — если автомобиль использовался физическим лицом, зарегистрированным как ИП, для предпринимательской деятельности, то перечислить НДФЛ нужно в любом случае, независимо от срока владения транспортным средством.

Порядок подачи 3-НДФЛ, если продана машина в 2020 году

Если гражданин в 2020 году продал автомобиль, которым владел менее 3 лет, то обязательно заполняется и сдается декларация 3-НДФЛ с учетом следующих правил подачи:

  • срок сдачи — до 30 апреля 2021 включительно;
  • формат подачи — бумажный или электронный на выбор декларанта;
  • срок для уплаты налога — до 15 июля 2021 года включительно;
  • неподача декларации в срок или неуплата налога вовремя приводит к штрафам и начислению пени;
  • для заполнения в 2021 году используется новый бланк из Приказа ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@;
  • к заполненной декларации нужно приложить следующие документы — договор купли-продажи, по которому продан авто, договор купли-продажи, по которому был ранее куплен автомобиль, если в качестве вычета берутся расходы по приобретению, расписка продавца в получении денег желательна, копия ИНН и паспорта.

Как заполнить декларацию при продаже авто, бывшего в собственности менее 3 лет?

Продавец автомобиля заполняет не все листы в декларации 3-НДФЛ, а только указанные ниже:

  • первая страница — титульная с общими реквизитами;
  • первый раздел с итоговой суммой налога к уплате (либо с указанием отсутствия налоговой обязанности, если НДФЛ = 0);
  • второй раздел с расчетом налоговой базы и налога;
  • первое приложение, где показывает источник дохода — покупатель машины;
  • шестое приложение, где показывается размер имущественного вычета.

Алгоритм заполнения декларации следующий:

  1. Вносится размер вычета в Приложение 6.
  2. Указываются данные покупателя авто и размер дохода в Приложении 1.
  3. Проводится расчет НДФЛ в Разделе 2 на основании заполненных предыдущих листов.
  4. Переносится результат расчета в Раздел 1.
  5. Заполняется титульный лист.

Титульный лист

Это первая обязательная страница формы 3-НДФЛ, которую заполняют все декларанты. Здесь отражаются данные о том, кто и в связи с чем подает декларацию.

Нужно обратить внимание на поля:

  • норма корректировки — 0, если подается впервые;
  • налоговый период — 34;
  • отчетный год — 2020.

Если продавец сам подает декларацию, то в подразделе «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» следует указать «1», поставить свою подпись и дату. Если отчет сдает представитель по доверенности, то указывается «2», вписывается ниже его ФИО полностью, ставится подпись доверенного лица и дата подачи.

Пример заполнения:

Раздел 1

Заполняется пять полей с 010 по 050.

Построчное заполнение:

Строка декларации 3-НДФЛКак заполняется при продаже квартиры в 2020 году
010Указывается 1 при наличии налога к уплате.Ставится 3, если налог нулевой.
020КБК для НДФЛ с продажи автомобиля — 182 1 01 02030 01 1000 110
030ОКТМО продавца
040Сумма налога, которую нужно заплатить — из стр. 150 раздела 2.Если налог нулевой, то ставится 0 или прочерки.

Пример заполнения:

Раздел 2

На данной странице 3-НДФЛ проводится расчет налога к уплате. Сначала рассчитывается налоговая база как разность дохода от продажи и принимаемого имущественного вычета. Далее считается НДФЛ, как ставка 13%, умноженная на налоговую базу.

Построчное заполнения страницы:

Строка декларации 3-НДФЛКак заполняется при продаже квартиры в 2020 году
001Налоговая ставка подоходного налога — 13 процентов
0023 — иное
010Размер полученного дохода от продажи – из стр. 070 Прил.1
030Сумма из стр. 010
040Вычет из стр. 070 Прил. 6, если берется фиксированная сумма до 250 000 руб.
050Вычет из стр. 080 Прил. 6, если берутся фактические затраты по приобретению машины
060База для расчета НДФЛ = Стр. 010 минус Стр. 040 или 050
070НДФЛ с проданного автомобиля = Ставка из стр. 001 * Налоговая база из стр. 060.
150Еще раз прописывается размер налога из стр. 070

Пример заполнения:

Приложение 1

Показывается источник дохода, в роли которого выступает покупатель автомобиля.

Построчное заполнение:

Строка декларации 3-НДФЛКак заполняется при продаже квартиры в 2020 году
010Ставка для расчета налога с продажи — 13%
020Код вида дохода в 3-НДФЛ при продаже автомобиля — 03, что указано в Прил.3 к Порядку заполнения декларации.
030-050Поля заполнять не нужно для покупателей — физ. лиц
060Данные о покупателе — полностью прописываются фамилия, имя и отчество
070Размер полученного дохода от данного источника — согласно договору купли-продажи
080Не заполняется

Пример заполнения:

Приложение 6

Шестое приложение формы 3-НДФЛ посвящено вычетам. Здесь отражается размер имущественного вычета, который будет применяться при расчете подоходного налога.

Автомобиль считается иным имуществом, и вычет при его продаже показывается в подразделе 3 приложения 6 — строка 070 и 080.

Если выбирается фиксированная сумма в пределах 250 000 руб., то вычет отражается в строке 070.

Если выбираются расходы по приобретению, то сумма вносится в поле 080.

Также показатель нужно повторить в итоговой строке 160.

Пример заполнения:

с инструкцией по заполнению

Заполнение 3-НДФЛ при продаже авто в личном кабинете ФНС:

3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2020 год: бланк 2021 и образец

Как надо в программе 1с провести продажу автомобиля 2021

Физическое лицо, оформившее продажу своего автомобиля в 2020 году, должно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ в 2021 году до 30 апреля, а также заплатить подоходный налог до 15 июля, но только в том случае, если машина была в собственности менее 3 лет.

Для оформления в 2021 году следует использовать новый бланк декларации, форму которого утвердил Приказ ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Бланк 3-НДФЛ в формате excel и образец заполнения для случая продажи авто можно бесплатно скачать по ссылкам ниже.

Кто должен подавать 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

Не всем продавцам машины нужно заполнять декларацию по доходам физических лиц по форме 3-НДФЛ.

Не должны подавать 3-НДФЛ и платить подоходный налог те граждане, которые владели автомобилем 3 и более лет, при этом авто использовался для личных нужд, а не для предпринимательской деятельности.

Заполнить декларацию и заплатить НДФЛ необходимо гражданам, продавшим автомобили, бывшие в собственности менее 3 лет.

Не всегда при продаче 3-НДФЛ нужно платить налог. Если авто продан по стоимости 250 000 или менее рублей, либо расходы по приобретению машины равны или превышают полученные доходы от продажи, то платить НДФЛ не придется.

Налог к уплате рассчитывается как 13% * (Доход от продажи — Вычет), в качестве вычета может выступать либо сумма в пределах 250 000 руб., либо расходы на приобретение данного автомобиля (если есть подтвердающие документы).

Человек, продавший автомобиль в 2020 году, должен:

  1. Определить, есть ли обязанность по подаче 3-НДФЛ — если авто владели менее 3 лет, то нужно подавать.
  2. Выбрать удобный и выгодный вариант имущественного вычета — 250 т.р. или расходы.
  3. Рассчитать размер налога к уплате при владении машиной менее 3 лет с учетом выбранного вычета.
  4. Подать декларацию в срок до 30 апреля 2021 года включительно.
  5. Заплатить НДФЛ в срок до 15 июля 2021 года включительно.

Порядок и срок подачи в 2021 году

Граждане вправе сдавать декларацию в любом удобном виде — бумажном или электронном.

Вариантов оформления 3-НДФЛ несколько:

  • вручную заполнить распечатанный бланк и лично принести в отделение ФНС, отправить почтой или через доверенное лицо;
  • заполнить бланк декларации в специальной программе ФНС или на компьютере и передать в ФНС удобным способом;
  • подготовить 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика и передать в электронном виде.

Срок подачи — не позднее 30 апреля 2021 за автомобили, продажа которых оформлена в 2020 году.

Несоблюдение данного срока ведет к штрафу в размере 1000 руб.

Если нужно также заплатить налог, то сделать это нужно до 15 июля 2021 года. Несоблюдение этой обязанности ведет к более существенным штрафам и начислению пени за дни просрочки.

Новая форма декларации для физических лиц

Важная информация — бланк декларации 3-НДФЛ в 2021 году обновился. При заполнении необходимо убедиться, что заполняется новая форма декларации, утвержденная Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Ниже можно скачать бланк в excel и pdf.

Если декларация будет заполнена на старом бланке, то ФНС ее не примет.

Новая форма отличается от действовавшей в 2020 году — обновились штрих-коды, поменялось содержание отдельных страниц и разделов, однако правила заполнения при продаже автомобиля не изменились. Заполнить нужно те же листы, что и ранее.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ 2021 — в xls, в pdf.

Как заполнить, если машина была в собственности менее 3 лет?

Физические лица при продаже автомобиля должны заполнить следующие страницы в 3-НДФЛ:

  • титульная;
  • раздел 1 — налог к уплате;
  • раздел 2 — расчет НДФЛ;
  • приложение 1 — сумма дохода;
  • приложение 6 — сумма имущественного вычета.

На каждом листе нужно указать ИНН гражданина — продавца машины, поставить порядковый номер заполненной страницы. Также на всех листах, кроме титульного вверху вписывается фамилия декларанта и инициалы. Внизу страниц ставится личная подпись и дата подачи 3-НДФЛ.

Последовательность заполнения 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году следующая:

Шаг 1. В титульном листе заполняется информация о том, кто и в связи с чем оформляет декларацию по доходам физических лиц.

Следует заполнить:

  • номер корректировки — 0;
  • код периода — 34;
  • год — 2020;
  • код ФНС — четырехзначный код налогового органа, куда подается форма 3-НДФЛ при продаже автомобиля;
  • код страны — 643 для граждан РФ;
  • категория налогоплательщика — 720;
  • ФИО продавца полностью;
  • дата рождения;
  • год рождения;
  • сведения о документе личности;
  • контактный телефон, по которому налоговый специалист сможет связаться с гражданином при необходимости;
  • количество заполненных страниц декларации 3-НДФЛ;
  • количество прилагается листов к форме 3-НДФЛ;
  • сведения о том, кто подает отчет — сам продавец автомобиля или доверенное лицо;
  • подпись и дата.

Пример заполнения титульного листа при продаже автомобиля:

Шаг 1. В приложении 6 вносится выбранный размер вычета — если берется сумма в пределах 250 000, то она вносится в поле 070, если берутся расходы по приобретению, то они вписываются в строку 080. Повторить выбранный размер вычета нужно в поле 160.

Пример заполнения шестого приложения 3-НДФЛ:

Шаг 2. В приложении 1 указывается сумма дохода от продажи авто (поле 070) и ФИО покупателя (поле 060). Здесь же в строке 010 показывается размер ставки НДФЛ — 13%, а в строке 020 — код вида дохода (для продажи автомобиля код «03»).

Пример заполнения первого приложения 3-НДФЛ:

Шаг 3. В разделе 2 рассчитывается размер НДФЛ к уплате на основании заполненных приложений к декларации.

Здесь следует заполнить следующие поля:

  • 001 — ставка налога — 13;
  • 002 — проставляется код «03», что означает иной вид дохода;
  • 010 — сумма дохода из приложения 1 (цена автомобиля по договору купли-продажи);
  • 030 — еще раз вписывается сумма доход из поля 010;
  • 040 или 050 — заполняется размер вычета из приложения 6 (040 — если выбрана сумма 250 000; 050 — если выбраны расходы);
  • 060 — база для расчета подоходного налога (разность дохода и вычета);
  • 070 — размер налога, рассчитывается как ставка из 001 умножить на базу из 060. Если доход равен вычету, то платить НДФЛ не придется, в поле 070 ставится 0.
  • 150 — еще раз вписывается сумма налога, которую нужно заплатить (или 0).

Пример заполнения раздела 2 в декларации 3-НДФЛ:

Шаг 4. В разделе 1 подводятся итоги расчетов, проведенных в разделе 2.

На данной странице декларации нужно заполнить:

  • 010 — поставить либо 1, если нужно заплатить налог, либо 3, если НДФЛ нулевой;
  • 020 — код КБК, по которой проводится платеж при продаже автомобиля — 182 1 01 02030 01 1000 110;
  • 030 — код ОКТМО, это код по классификатору, соответствующий адресу проживания продавца машины.
  • 040 — налоговая сумма с продажи автомобиля, которую нужно заплатить физическому лицу (либо 0, если вычет равен доходу).

Пример заполнения раздела 1:

Скачать бланк и образец заполнения за 2020 год

Скачать бланк 3-НДФЛ для подачи в 2021 году.

Скачать образец заполнения декларации при продаже автомобиля в 2020 году.

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для продавцов автомобиля с помощью личного кабинета на официальном сайте налоговой службы:

Как оформить продажу автомобиля по новым правилам

Как надо в программе 1с провести продажу автомобиля 2021

Чтобы знать, как продавать автомобиль по новым правилам, нужно запомнить определенный порядок действий, быть внимательным к деталям и учесть несколько нюансов. Об этом поговорим в нашем материале. 

Как правильно продать автомобиль по новым правилам

Для успешной продажи авто с пробегом возьмите на карандаш 6 правил:

  • в трех экземплярах приготовить ДКП (договор купли-продажи): для себя, покупателя и дорожных инспекторов;
  • проверить документы на машину;
  • указать данные свои, покупателя и автомобиля в договоре с помощью компьютера или вручную;
  • подписать ДКП и проследить, чтобы стояла подпись покупателя;
  • отдать авто, взамен — получить деньги;
  • составить налоговую декларацию (при необходимости).

Теперь разберемся с каждым пунктом подробно.

Подготовка экземпляров договора

Новые правила продажи автомобиля позволяют продать машину с помощью ДКП. Риски минимальны, по времени процедура незатратная – заполните бланк за 5-10 минут. Заверять у нотариуса договор не нужно. Единственное, для перестраховки распечатайте вместе с ДКП акт приема-передачи ТС. Этот документ поможет доказать, что машину вы действительно передали.

Эксперты не советуют составлять договор самостоятельно – можете допустить ошибки или пропустить пункты. Лучше сразу скачивайте актуальный бланк в сети.

Приготовьте 3 экземпляра: один оставите покупателю, другой отдадите в ГИБДД (для перерегистрации), третий оставите себе. Если договор будет только у вас – уйдет много времени на то, чтобы оправдаться перед дорожной инспекцией или даже судом.

Например, трудно будет доказать, что это не вы гнали в соседней области со скоростью 150 км/ч.

Также читайте: Как продать машину по договору: нюансы заполнения документов

Проверка документов

Убедитесь, что у вас на руках все документы – ПТС, СТС, полис ОСАГО, а также доверенность, если вы не собственник машины. Если ПТС утерян – потратите время и деньги на восстановление и в итоге получите дубликат – сделка может не состояться. С ОСАГО и свидетельством проще, но также потребуется время.

Если в паспорте ТС нет места для новой записи, обновите документ до заключения ДКП. Если проделаете это через госуслуги, сэкономите 30% от суммы пошлины: за выдачу нового СТС, внесение изменений в данные собственника заплатите всего 595 рублей. Либо узнайте реквизиты ГИБДД на сайте дорожной инспекции, но тогда переделка документов обойдется дороже.

Оформление ДКП

Чтобы оформить продажу автомобиля по новым правилам, продавцу нужно предоставить в ГИБДД паспорт, СТС и ПТС. Если вы не собственник автомобиля, владелец должен написать на вас доверенность.

Как писать

Бланк договора заполняйте полностью, лучше – ручкой синего цвета. Не сокращайте слова, пишите без ошибок и помарок. В пустых графах ставьте прочерки.

Что писать

Обязательно укажите точную дату заключения договора.

Пропишите пробег на момент продажи и точное время, когда передали машину новому владельцу – так обезопасите себя от нечестного покупателя или просто  лихача, который стал новым владельцем вашего железного коня. Отобразите тех.

особенности машины, типа полного привода. Если новый владелец попытается «стрясти» с вас деньги за несоответствие технических характеристик заявленным – у вас будет документ, утверждающий обратное.

Где оформлять

Самый безопасный способ оформить продажу авто с пробегом в 2021 году – посещение ГИБДД. Поезжайте в МРЭО вместе с покупателем – оформить ДКП и передать документы на машину можно там. Заодно проконтролируете, что машина поставлена на учет заново, и теперь у нее другой хозяин.  

Чего ожидать

Нередко новые владельцы авто долго тянут с постановкой машины на учет. Если покупатель не переоформил автомобиль, обращайтесь в дорожную инспекцию. Там нужно будет подать заявление о прекращении регистрации ТС. Для составления документа захватите паспорт.

Если покупатель не объявится, можете снять авто с учета. 

Подписи в договоре

Убедитесь, что новый владелец авто поставил свою подпись во всех экземплярах договора. Если где-то пропустил – у сотрудников ГИБДД могут возникнуть вопросы. Подписью покупатель подтверждает, что купил ваш автомобиль и теперь является законным владельцем. Ваша подпись – признак того, что машину вы передали и деньги получили.

Если подписи нет хотя бы в одном из экземпляров, суд может признать сделку недействительной. Это обернется для вас серьезными проблемами, если покупатель авто, например, спровоцировал ДТП и скрылся. Он может заявить, что его подпись вы подделали и тогда обретете вы не только «ведро», которое нужно чинить, но и проблемы с законом.

Получение денег

Правила купли-продажи авто подразумевают, конечно же, обмен автомобиля на деньги. Как правило, происходит это следующим образом: в договоре вы прописываете сумму, за которую отдаете машину. Многие продавцы делают ее меньше настоящей, чтобы избежать налогов.

Например, машина стоила 190 тысяч рублей, а продавец пишет в договоре 140. Соответственно, сумму при расторжении сделки покупателю они выплачивают меньше, чем было на самом деле. Это неправильно, незаконно, но случается часто.

При том 99 из 100 покупателей не пойдут доказывать, что они купили машину дороже, чем прописано в ДКП.

[attention type=red]

Когда вы получили деньги, положите их в небольшую сумку или другое неприметное место. Никто не должен знать, что у вас при себе крупная сумма. 

[/attention]

Отдайте покупателю ключи, полис ОСАГО (если он еще действует), ПТС, СТС, сервисную книжку (при наличии). Готово!

Составление налоговой декларации

Для начала разберемся, в каких случаях не нужно составлять декларацию:

  • если машина была в собственности более 3 лет;
  • цена авто при продаже — 250 и менее тысяч рублей;
  • автомобиль продан за те же деньги, что покупался, или дешевле.

Например, вы ездили на машине 2 года, после чего продали ее за 500 тысяч. Разница между этой суммой и установленным налоговым вычетом 250 тысяч рублей и будет облагаться налогом. Считаем:

500 – 250 = 250 тыс. рублей.

В налоговой декларации прописываете:

  • марку, модель машины;
  • тип кузова;
  • госномер на момент продажи;
  • год выпуска;
  • свои ФИО.

Налоговую декларацию заполняете и подаете в ИФНС с 1 января по 30 апреля года, следующего за годом продажи машины. Так, если вы продали автомобиль 15 августа 2017 года, декларацию подаете не раньше, чем через 4 месяца.

К декларации приложите ДКП и справку из дорожной инспекции, в которой указана информация о машине и сумме сделки.

По квитанции на уплату налога платите в банке сумму, которую указывали в декларации, не позже 15 июля года подачи декларации.

Правила продажи машины также включают уверенность продавца в чистоте автомобиля – внешней и юридической.

Проверить машину онлайн можно с помощью сервиса «Автокод». Возможно, отчет покажет проблемы, о которых вы не знали. Например, увидите информацию о наложении ареста, дате оформления кредита на машину. Или узнаете, что у прошлого владельца «висит» несколько штрафов, скручен пробег или вовсе – автомобиль в угоне. 

Если история авто «чиста» – покажите результаты онлайн-проверки покупателю. Это укрепит доверие к вам и машине, а также поможет продать автомобиль подороже.

Если вы профессиональный продавец авто, воспользуйтесь сервисом безлимитных проверок авто «Автокод Профи». «Автокод Профи» позволяет оперативно проверять большое количество машин, добавлять комментарии к отчетам, создавать свои списки ликвидных ТС, быстро сравнивать варианты и хранить данные об автомобилях в упорядоченном виде.

[attention type=green]

Если времени посетить автосервис и узнать техническое состояние машины совсем нет, привлеките выездную проверку «Автокод». Можно сделать это незадолго до встречи с покупателем. Оставьте заявку на сайте или в мобильном приложении, после чего сообщите специалисту удобное для встречи место и время. 

[/attention]

Выездной мастер оценит состояние подвески, двигателя и других узлов, проверит геометрию кузова, лакокрасочное покрытие, проанализирует работу аккумулятора и датчиков.

Обязательно специалист оценит салон, отследит признаки скрученного пробега или взорванных подушек безопасности.

Также мастер проедет несколько сотен метров на машине и таким образом проверит наличие проблем в ходовой части, рулевом управлении, а также тормозной системе. Цена подробной проверки с использованием профессионального оборудования – от 2600 рублей.  

Правила продажи автомобиля одинаковы для всех. Добросовестный продавец позаботится о том, чтобы у покупателя осталось положительное мнение о предыдущем владельце авто.

Если о каких-то проблемах вы не будете знать, а новый хозяин машины поймет, что купил «ведро» – он будет винить вас в обмане. Или покупатель окажется нечестным и скажет, что обнаружил перекрашенные детали после ДТП, хотя сам стал его участником.

Убедитесь, что у автомобиля нет «подводных камней», что он технически исправен. А после продавайте с чистой совестью.

Ваш юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: